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Auditoría 

 

Descripción

 

Auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta del Concejo Municipal, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Municipalidad de Golfito. Ayuda a al Gobierno Local a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.  La independencia está establecida por la estructura de la organización y las líneas de reporte. La objetividad se logra mediante una apropiada actitud mental. La actividad de auditoría interna evalúa la exposición al riesgo del gobierno, las operaciones y los sistemas informáticos de la organización.

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Visión:

Ser un órgano auditor con el control y la valoración total del riesgo, en cada una de las unidades operativas de la Municipalidad de Golfito, nos vemos asegurando la calidad de la gestión del jerarca.

Misión:

Vigilar y asegurar el cumplimiento de la normativa vigente en la administración pública en la Municipalidad de Golfito, haciendo uso de la aplicación de instrumentos y herramientas del sistema de control interno, y asesorar en forma objetiva, independiente y oportuna al jerarca.

 

Ámbito de acción

 

Auditoría Financiera:

Que comprende la auditoría de estados financieros que tiene por objetivo emitir un dictamen independiente sobre la razonabilidad de los estados financieros de la entidad auditada, de conformidad con el marco normativo aplicable

Auditoria Operativa:

Que es el examen objetivo, sistemático y profesional de evidencias, realizado con el fin de evaluar en forma independiente el desempeño de una entidad, programa o actividad, a efecto de mejorar la eficacia, eficiencia y economía en el manejo de los recursos públicos, para coadyuvar en la toma de decisiones por parte de los responsables de adoptar acciones correctivas.

Auditoría de carácter especial:

Comprende aquellos estudios independientes encaminados al examen de aspectos específicos, de orden contable, financiero, presupuestario, administrativo, económico, jurídico, y operaciones de otra naturaleza ligadas al manejo de fondos públicos y que son originados por denuncias; por el estudio de irregularidades determinadas al ejecutar auditorias operativas o financieras; y por aquellos asuntos planificados que no se enmarcan en los propósitos de esas auditorías.

 

Servicios Preventivos:

Advertencia: Es un servicio preventivo que brinda la Auditoría Interna al Concejo Municipal o a los titulares subordinados, por medio del cual realiza observaciones para prevenir lo que legal, administrativa y técnicamente, corresponde sobre un asunto determinado o sobre situaciones, decisiones o conductas, cuando sean de su conocimiento, a fin de prevenir posibles consecuencias negativas de su proceder o riesgos en la gestión, con fundamento en el inciso d) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno.

Asesoría: Es un servicio preventivo que brinda el Auditor Interno en forma oral o escrita, a solicitud de la parte interesada, mediante el cual emite su criterio, opinión u observación sobre asuntos estrictamente de su competencia y sin que menoscabe o comprometa la independencia y objetividad en el desarrollo posterior de sus demás competencias. Con este servicio el Auditor Interno coadyuva a la toma de decisiones, sin manifestar inclinación por una posición determinada ni sugerir o recomendar. No se da oficiosamente.

Autorización de libros: Es un servicio preventivo que consiste en autorizar mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que llevan las diferentes dependencias de la Municipalidad, así como otros libros que a criterio del auditor interno sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.

Atención de Denuncias: La Auditoría Interna dará trámite únicamente a aquellas denuncias que versen sobre posibles hechos irregulares o ilegales en relación con el uso y manejo de fondos públicos o que afecten la Hacienda Pública y lo regulado por la Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública Nº 8422.

 

Requisitos esenciales que deben reunir las denuncias que se presenten a la Auditoría Interna:

1) Los hechos denunciados deberán ser expuestos en forma clara, precisa y circunstanciada, brindando el detalle suficiente que permita realizar la investigación: el momento y lugar en que ocurrieron tales hechos y el sujeto que presuntamente los realizó.

2) Se deberá señalar la posible situación irregular que afecta a la Municipalidad de Golfito, para ser investigada.

Formulario denuncia

Documentos para descargar

Informes de Auditoría

Oficios de asesoría y advertencia

Advertencia sobre la juramentación del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Golfito

Advertencia sobre depositos pendientes de aplicar en la Municipalidad de Golfito

Advertencia sobre ausencia de Comité Cantonal de Deportes en el Canton de Golfito

Advertencia sobre agotamiento de la vida util de la Maquinaria que utiliza la UTGV

Advertencia sobre recortes de recursos transferidos a la Municipalidad de Golfito

Advertencia sobre riesgos asumidos por la Administración en Contratación de servicios 

Advertencia sobre el control interno en las carpetas del servidor de datos de la Municipalidad de Golfito

Advertencia sobre falta de confeccion de nominas de la CCSSAdvertencia sobre falta de confeccion de nominas de la CCSS

Advertencia sobre riesgos con el rubro de remuneraciones en la Municipalidad de Golfito

Advertencia sobre relajación en medidas COVID en la Municipalidad de Golfito

Advertencia sobre pago por adelantado de compras realizadas por el Comité Cantonal de Deportes de Golfito

Advertencia sobre nombramiento de integrante de la Junta Vial Cantonal de Golfito.

Asesoria relacionada licitacion para Construir un sistema de drenaje pluvial

Asesoria sobre presupuesto 2021 para la Red Vial Cantonal, asignado al Distrito de Pavón.

Asesoría sobre las donaciones del Comité Cantonal de Deportes y Recreación del Cantón de Golfito

Asesoría sobre las suplencia del Alcalde en la Sesiones de Junta Vial Cantonal

Asesoria sobre convenio MUNICIPALIDAD DE Golfito Vrs FEDEMSUR

Asesoría sobre nombramiento de suplente en JUDESUR

Asesoria sobre Declaratoria de desierta las licitaciones para Recoleccion y transporte

Asesoría el pago de dieta de regidores con medida cautelar dictadas por

Asesoría sobre valoraciones a considerar en el horario las sesiones del Concejo municipal.

Asesoría sobre las recurso de revision interpuesto en el concejo municipal

ADVERTENCIA 02-2020 Compra de bienes y servicios, por caja chica,

ADVERTENCIA 02-2020 Compra de bienes y servicios, por caja chica,

ADVERTENCIA 03-2020 Informe de rendición de cuentas y principio de transparencia.

ADVERTENCIA 04-2020 Seguridad en las Bases de Datos de la Municipalidad de Golfito.

ADVERTENCIA 05-2020 Falta de Plan de Capacitación en la Municipalidad de Golfito.

ADVERTENCIA 06-2020 Debilidades en el Departamento de Tesorería

ADVERTENCIA 07-2020 Acera y la Ley 7600.

ADVERTENCIA 08-2020 Acciones tomadas emergencia por la pandemia del COVID-19.

ADVERTENCIA 09-2020 Denuncia presentada tramite de expediente de ZMT

ADVERTENCIA 09-2020 Expedientes en la Zona Marítimo Terrestres

ADVERTENCIA 10-2020 Rezago en tecnologías de información.

ADVERTENCIA 11-2020 Procesos clausura en construcciones.

Advertencia 01

ADVERTENCIA 13-2020 Marinas y Atracaderos en los procesos presupuestarios.

ADVERTENCIA 14-2020 Cumplimiento del principio de publicidad en las sesiones de concejo

ADVERTENCIA 15-2020 Sobre los temas de ZMT.

ADVERTENCIA 16-2020 Recaudación del servicio de recolección de residuos sólidos

ADVERTENCIA 17-2020 Ausencia parcial de controles en el manejo de ingresos.

ADVERTENCIA 18-2020 Debilidades en el Control Interno, Partidas Específicas.

ADVERTENCIA 19-2020 Cuidados con el equipo electrónico utilizado en las sesiones

ADVERTENCIA 20-2020 Pago recurrente de tiempo extraordinario

ADVERTENCIA 09-2020 Expedientes en la Zona Marítimo Terrestres

Asesoría sobre, Calculo de Multas de multas y litigios.

Asesoría sobre, Reparación Mecánica de los vehículos

ADVERTENCIA 09-2020 Expedientes en la Zona Marítimo Terrestre 

Normativa Interna

Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Golfito.

 

Contacto:

 

Auditor interno

Lic. Marvin Urbina Jiménez Mba.

Teléfonos: 2775-0052 (Directo), 2775-0080 Ext 133

Correo: auditoria@munidegolfito.go.cr

 

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