Auditoría
Descripción
Auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta del Concejo Municipal, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Municipalidad de Golfito. Ayuda a al Gobierno Local a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno. La independencia está establecida por la estructura de la organización y las líneas de reporte. La objetividad se logra mediante una apropiada actitud mental. La actividad de auditoría interna evalúa la exposición al riesgo del gobierno, las operaciones y los sistemas informáticos de la organización.
Visión:
Ser un órgano auditor con el control y la valoración total del riesgo, en cada una de las unidades operativas de la Municipalidad de Golfito, nos vemos asegurando la calidad de la gestión del jerarca.
Misión:
Vigilar y asegurar el cumplimiento de la normativa vigente en la administración pública en la Municipalidad de Golfito, haciendo uso de la aplicación de instrumentos y herramientas del sistema de control interno, y asesorar en forma objetiva, independiente y oportuna al jerarca.
Ámbito de acción
Auditoría Financiera:
Que comprende la auditoría de estados financieros que tiene por objetivo emitir un dictamen independiente sobre la razonabilidad de los estados financieros de la entidad auditada, de conformidad con el marco normativo aplicable
Auditoria Operativa:
Que es el examen objetivo, sistemático y profesional de evidencias, realizado con el fin de evaluar en forma independiente el desempeño de una entidad, programa o actividad, a efecto de mejorar la eficacia, eficiencia y economía en el manejo de los recursos públicos, para coadyuvar en la toma de decisiones por parte de los responsables de adoptar acciones correctivas.
Auditoría de carácter especial:
Comprende aquellos estudios independientes encaminados al examen de aspectos específicos, de orden contable, financiero, presupuestario, administrativo, económico, jurídico, y operaciones de otra naturaleza ligadas al manejo de fondos públicos y que son originados por denuncias; por el estudio de irregularidades determinadas al ejecutar auditorias operativas o financieras; y por aquellos asuntos planificados que no se enmarcan en los propósitos de esas auditorías.
Servicios Preventivos:
Advertencia: Es un servicio preventivo que brinda la Auditoría Interna al Concejo Municipal o a los titulares subordinados, por medio del cual realiza observaciones para prevenir lo que legal, administrativa y técnicamente, corresponde sobre un asunto determinado o sobre situaciones, decisiones o conductas, cuando sean de su conocimiento, a fin de prevenir posibles consecuencias negativas de su proceder o riesgos en la gestión, con fundamento en el inciso d) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno.
Asesoría: Es un servicio preventivo que brinda el Auditor Interno en forma oral o escrita, a solicitud de la parte interesada, mediante el cual emite su criterio, opinión u observación sobre asuntos estrictamente de su competencia y sin que menoscabe o comprometa la independencia y objetividad en el desarrollo posterior de sus demás competencias. Con este servicio el Auditor Interno coadyuva a la toma de decisiones, sin manifestar inclinación por una posición determinada ni sugerir o recomendar. No se da oficiosamente.
Autorización de libros: Es un servicio preventivo que consiste en autorizar mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que llevan las diferentes dependencias de la Municipalidad, así como otros libros que a criterio del auditor interno sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.
Atención de Denuncias: La Auditoría Interna dará trámite únicamente a aquellas denuncias que versen sobre posibles hechos irregulares o ilegales en relación con el uso y manejo de fondos públicos o que afecten la Hacienda Pública y lo regulado por la Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública Nº 8422.
Requisitos esenciales que deben reunir las denuncias que se presenten a la Auditoría Interna:
1) Los hechos denunciados deberán ser expuestos en forma clara, precisa y circunstanciada, brindando el detalle suficiente que permita realizar la investigación: el momento y lugar en que ocurrieron tales hechos y el sujeto que presuntamente los realizó.
2) Se deberá señalar la posible situación irregular que afecta a la Municipalidad de Golfito, para ser investigada.
Documentos para descargar
Planificación de la Auditoría
Informes de Auditoría
INFO-MG-AI-001-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-002-2020 Equipo de Cómputo préstamo IFAM
INFO-MG-AI-003-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-004-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-005-2020 Permisos de Construcción y Patentes
INFO-MG-AI-006-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-007-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-008-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-009-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-010-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-011-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-012-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-013-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-014-2020 Convenio FEDEMSUR y nombramiento JUDESUR
INFO-MG-AI-015-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-016-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-017-2020 Calidad del servicio de Auditoria
INFO-MG-AI-018-2020 Permisos de construcción
INFO-MG-AI-019-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-020-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-021-2020 Comité Cantonal de Déportes
INFO-MG-AI-022-2020 Liquidación Presupuestaria
INFO-MG-AI-023-2020 Camino San Ramon Cerro Paraguas
INFO-MG-AI-024-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-025-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-026-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-027-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-028-2020 Legalización de libros
INFO-MG-AI-029-2020 Legalización de libros
Oficios de asesoría y advertencia
Advertencia relacionada con la creación de reglamentos de aplicación de ley
Advertencia sobre acera con bloqueos que impiden la movilidad peatonal
Advertencia sobre aplicación de las normas de presupuesto municipal 2022
Advertencia sobre Ausencia de mecanismos de comiso en Ventas Ambulantes
Advertencia sobre debilidades en el Indice de Gestion Municipal
Advertencia sobre modificaciones y contenido presupuestario para pagos
Advertencia sobre nombramiento de representante ante JUDESUR
Advertencia sobre nombramientos interinos en plazas vacantes y de asesor
Advertencia sobre recalificacion de plaza a MP1
Advertencia sobre resago en Expedientes de la Zona Martimo Terrestre
Asesoria Contraloria de Servicios Virutal
Asesoria Relaciada con el Cuorum Extructural
Asesoría relacionada con denuncia de pago de honorarios con recursos
Asesoria sobre Avance de NICSP
Asesoría sobre Índice de Competitividad año 2022
Asesoria sobre informes de Comité de Deportes
Asesoría sobre la necesidad de contar con una política de ciberseguridad para la Municipalidad
Asesoría sobre las funciones de los regidores municipales en las sesiones de concejo Municipal
Avertencia sobre falta de informes de Gestion año 2021 en el comite de deportes
Advertencia sobre la juramentación del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Golfito
Advertencia sobre depositos pendientes de aplicar en la Municipalidad de Golfito
Advertencia sobre ausencia de Comité Cantonal de Deportes en el Canton de Golfito
Advertencia sobre agotamiento de la vida util de la Maquinaria que utiliza la UTGV
Advertencia sobre recortes de recursos transferidos a la Municipalidad de Golfito
Advertencia sobre riesgos asumidos por la Administración en Contratación de servicios
Advertencia sobre riesgos con el rubro de remuneraciones en la Municipalidad de Golfito
Advertencia sobre relajación en medidas COVID en la Municipalidad de Golfito
Advertencia sobre nombramiento de integrante de la Junta Vial Cantonal de Golfito.
Asesoria relacionada licitacion para Construir un sistema de drenaje pluvial
Asesoria sobre presupuesto 2021 para la Red Vial Cantonal, asignado al Distrito de Pavón.
Asesoría sobre las donaciones del Comité Cantonal de Deportes y Recreación del Cantón de Golfito
Asesoría sobre las suplencia del Alcalde en la Sesiones de Junta Vial Cantonal
Asesoria sobre convenio MUNICIPALIDAD DE Golfito Vrs FEDEMSUR
Asesoría sobre nombramiento de suplente en JUDESUR
Asesoria sobre Declaratoria de desierta las licitaciones para Recoleccion y transporte
Asesoría el pago de dieta de regidores con medida cautelar dictadas por
Asesoría sobre valoraciones a considerar en el horario las sesiones del Concejo municipal.
Asesoría sobre las recurso de revision interpuesto en el concejo municipal
ADVERTENCIA 02-2020 Compra de bienes y servicios, por caja chica,
ADVERTENCIA 02-2020 Compra de bienes y servicios, por caja chica,
ADVERTENCIA 03-2020 Informe de rendición de cuentas y principio de transparencia.
ADVERTENCIA 04-2020 Seguridad en las Bases de Datos de la Municipalidad de Golfito.
ADVERTENCIA 05-2020 Falta de Plan de Capacitación en la Municipalidad de Golfito.
ADVERTENCIA 06-2020 Debilidades en el Departamento de Tesorería
ADVERTENCIA 07-2020 Acera y la Ley 7600.
ADVERTENCIA 08-2020 Acciones tomadas emergencia por la pandemia del COVID-19.
ADVERTENCIA 09-2020 Denuncia presentada tramite de expediente de ZMT
ADVERTENCIA 09-2020 Expedientes en la Zona Marítimo Terrestres
ADVERTENCIA 10-2020 Rezago en tecnologías de información.
ADVERTENCIA 11-2020 Procesos clausura en construcciones.
ADVERTENCIA 13-2020 Marinas y Atracaderos en los procesos presupuestarios.
ADVERTENCIA 14-2020 Cumplimiento del principio de publicidad en las sesiones de concejo
ADVERTENCIA 15-2020 Sobre los temas de ZMT.
ADVERTENCIA 16-2020 Recaudación del servicio de recolección de residuos sólidos
ADVERTENCIA 17-2020 Ausencia parcial de controles en el manejo de ingresos.
ADVERTENCIA 18-2020 Debilidades en el Control Interno, Partidas Específicas.
ADVERTENCIA 19-2020 Cuidados con el equipo electrónico utilizado en las sesiones
ADVERTENCIA 20-2020 Pago recurrente de tiempo extraordinario
ADVERTENCIA 09-2020 Expedientes en la Zona Marítimo Terrestres
Asesoría sobre, Calculo de Multas de multas y litigios.
Asesoría sobre, Reparación Mecánica de los vehículos
ADVERTENCIA 09-2020 Expedientes en la Zona Marítimo Terrestre
ADVERTENCIA 01-2015 Golpes en Vehículos Municipales
ADVERTENCIA 02-2015 Ventas de chinamos
ADVERTENCIA 03-2015 Permisos para actividades
ADVERTENCIA 05-2015 Rebajo a funcionarios
ADVERTENCIA 06-2015 Visado de Planos
ADVERTENCIA 07-2015 Modificaciones Presupuestarias
ADVERTENCIA 08-2015 Recolección de residuos solidos
ADVERTENCIA 09-2015 Pagina Web Municipal
ADVERTENCIA 10-2015 Convocatorias a sesiones extraordinarias.
Asesoría Modificación Presupuestaria 05-2015
Asesoría Modificación Presupuestaria 06-2015
Asesoría Modificación Presupuestaria 07-2015
Asesoría Modificación Presupuestaria 09-2015
Normativa Interna
Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Golfito.
Contacto:
Auditor interno
Lic. Marvin Urbina Jiménez Mba.
Teléfonos: 2775-0052 (Directo), 2775-0080 Ext 133
Correo: auditoria@munidegolfito.go.cr